德国养老系列：最适合老板和高收入者的可避税养老金Rürup
本帖最后由 袖底香 于 2015-2-20 13:42 编辑德国的养老体系主要分义务的国家养老保险，以及享受国家国家税务优惠或者补贴的私人养老保险，还有完全的私人养老产品。
国家养老保险，对每个雇员来说都是交固定的工资比例，但是国家养老金将不足以养老。据说
私人养老产品，不同的保险公司提供不同保险项目，相对比较灵活，但是一般没有税收优惠。
而享受国家税务优惠或者补贴的私人养老保险，又分为企业养老保险，Riester保险以及Rürup保险。
本帖主要来讲讲Rürup保险。和适合普通工薪阶层的riester不同，Rürup保险更适合高收入的雇主，自由职业者等等
Rürup Rente---- 可避税的养老金，这是德国政府鼓励纳税人为保障自己退休后的生活做更多的储蓄，从2005年起对所有购买养老金融产品（例如私人养老保险，养老基金等）的纳税人以大数额、高比例的退税方式实行补贴。
看看Rürup Rente的退税方案
单身纳税者每年可以获得最高2万欧元（夫妻可以有4万欧元）的储蓄退税额度。目前保费不能全部免税，从2005年开始退税比例为60%，以后每年递增2%，现在2014年是78%，到2025年达到100%。
例如某单身人士，年收入5万欧元，如果他（她）2014年为自己购买2万欧元的养老保险或养老基金，其所得税计算基础就从5万欧元变为欧元。
50000 - 20000 x 78%=34400
但是如果2025年购买2万欧元的养老保险或养老基金，其所得税计算基础就从5万欧元变为3万欧元。
50000- 20000x 100%=30000
Rürup Rente的优点
Rürup-Rente所有人都能购买，最大的优点是税务优惠，特别适合自由职业者，老板等高收入者。因为这些人是没有购买法定养老金的义务的，如果某年盈利很高，那么自然要交的税也高，但是如果这一年多交Rürup-Rente，自然可以合理避税。
下面来比较一下Rürup-Rente和另一个能享受国家缴税优惠的养老金riester
--riester只能雇员购买，雇主无权购买，Rürup-Rente所有人都可以，但是适合高收入者。
--Rürup-Rente最大缺点是投保者不得提前退保提现，领取养老金的权利也不得继承、装让、出借或资本化。这个和riester不同，riester可以继承，但是如果只有一方投保，投保方去世，配偶只能领取到本金和相应利息，其他国家补助和免税额全部被国家收回。而如果夫妻同时保，一方去世，另一方可以全权继承去世方全部账面值。
而Rürup-Rente，万一投保人在退休前去世，投资的养老储蓄不能退回，最好签合同时签一个附加的遗属养老金计划。可占主要养老金的一点份额。注意，孩子领取的遗属养老金一般只到成年。
如投保人在退休后不久就去世，投资的养老储蓄同样不能退回，所以现在有的合同有养老金保障期功能。假设养老金保障期10年，但是投保人领取2年就去世了，剩下的就根据合同转为遗属养老金分发给家属。
当然，上面只是一般的规定，具体到各个合同，会有不同的规定，如HanseMerkur的Rürup Rente Basis Care，投保人在投保期间死亡的话，累计金额是可以提取的。。
--Rürup-Rente保险到期后，不能一次性取回，只能按月领取，而riester一般可以一次性领30%。
德国Rürup-Rente养老保险种类繁多，总的分为适合保守型的Klassische Rürup-Rente以及带风险但是有高收益可能的Fondsgebundene Rürup-Rente。不同类型的合同会对个人税收以及以后收益带来很大影响，因此建议在德国购买Rürup-Rente养老保险投保者应该向专业咨询机构征询意见，根据自身实际情况，合理安排保险类型的组合，以达到最佳的优惠效果。
下面就介绍一个网址，免费给你设计Rürup-Rente投资方案的，你可以去比较一下。
http://banners.webmasterplan.com/view.asp?ref=513225&site=13768&b=8
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如HanseMerkur的Rürup Rente Basis Care就属于Klassische Rürup-Rente，签合同前，就知道利息是多少，你以后会拿多少养老金，这个产品在2014年12月warentest对德国市场上47个Rürup-Rente的评测中，最后得分1,9, 位于前三之列，具体参考这里http://www.dolc.de/forum.php?mod=viewthread&tid=1808815&page=1&extra=#pid35839584
请问怎么联系 dbltong 发表于 2015-2-26 19:50
请问怎么联系
你点链接进去，填好表后，又专业人员给你做方案的 mark 还是自己存钱比较合适，说的天花乱最到后来谁知道拿到手还剩下多少，50年后德国怎么样，地球怎么样都不好说 现在看起来能免税不错，先不说利息如何，到领养老金的时候还要再交一份收入所得税，到手多少就太不好说了。特别是老了收入还不错的情况下，这多交的养老金抛抛税，的确尸骨无存。
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