关于投资报税和Freistellungsauftrag

ichbinhamburger

德国投资税实在是高，无论是tagesgeld的利息（才那1%利息！！）还是买个基金的收入税，都达到25-30%。听说每个人有801欧的投资免税额度，请教各位具体如何操作。

1，首先，基金投资只有卖出有收入才扣税。如此一来，打个比方，2013年买入一只基金，2015年卖出，赚2000欧。这2000欧收入是否只能在2015年报税？还是可以分摊到2013和2014？？这不公平，因为多数升的值都是前两年升的。

2，其次，假如2014年卖出一个基金亏了1000欧，是否可以在2015年多得到1000欧的免税额度？假如可以的话，这1000欧免税额度多少年有效？

3，再次，请问大家是否年初设置好了Freistellung，年中卖出就不需要交税？假如有多个Depot的话，如何设置Freistellung还真是一门艺术，因为每个depot免税总额加起来不能超过801欧，但如何预测得了哪家Depot能赚多少钱？能否先将每个Depot都设成801欧，然后明年报税时再补交收入税？

新手入市，问题多多，希望各位前辈不吝赐教，感激不尽。

ichbinhamburger

shvictor 发表于 2015-5-16 23:17
好问题！部分的在隔壁贴看到，有些还不知如何办理。等高人指点

继续等高人回答。交税是德国炒股的最大障碍。假如税只按卖出那年算的话，估计每年年末必定有很多人计算好了801欧免税额来卖股票。

另外，假设以下两种情况：
1，年底卖掉一半股票，刚好赚801欧；
2，年底卖掉全部股票，不过又重新以卖出价买入一半股票，忽略交易费理论上还是赚801欧，跟1一模一样。但是卖出操作时实际可算赚了1602欧。

假如年度免税额是801欧，以上两种情况各交税多少呢？
求高人出手。

roywwcheng

• 只在你卖出的年度计算。你如果愿意的话，可以在13、14年卖出买入，以交易费为代价用上你那年的免税额。
• 参考http://www.biallo.de/recht/steuerrecht/abgeltungsteuer-stichtag-fuer-verlustverrechnung-nicht-verpassen.php和http://de.wikipedia.org/wiki/Eink%C3%BCnfte_aus_Kapitalverm%C3%B6gen_(Deutschland)#Verluste
• 设置Freistellung是算数，不是艺术。设置是可以随时更改的。收益的话，大的方面无非就是交易和分红两种，并不难计算。