两会闭幕:税收赋能“一带一路”合作攀新高

多客科技

作者：微信文章


点击上方“拓韦财税”  关注我们



2025年3月11日，两会正式闭幕！在“一带一路”倡议迈向高质量发展的关键时期，2025年政府工作报告再度着重强调，要推动高质量共建“一带一路”走深走实，抓好支持高质量共建“一带一路”八项行动的落实落地，这无疑为跨境企业带来了前所未有的发展机遇，为消除跨境贸易投资壁垒、推动高质量共建“一带一路”注入了强劲动力。然而，在美国频繁挥舞关税大棒的背景下，国际税收环境愈发错综复杂，跨境企业面临的双重征税问题依旧突出，如何利用国际税收合作规避税务风险已成为企业实现稳健发展的重要课题。

持续拓展的“一带一路”合作网络

伴随着我国对外开放的大门越开越大，中国与“一带一路”国家的经贸往来日益频繁。双方贸易规模逐年攀升，投资合作领域不断拓展，数据显示，2024年中国对共建“一带一路”国家合计进出口22.07万亿元，同比增长6.4%，占中国进出口总值的50.3%。

“一带一路”建设越深入，税收合作就越深化。中国始终积极投身“一带一路”国家税收协定网络的构建工作，截至目前，中国的税收协定网络已覆盖112个国家（地区），基本涵盖我国对外投资主要目的地及大部分“一带一路”合作伙伴，并有155个国家与中国签署了“一带一路”合作文件。

在2025年政府工作报告推动高质量共建“一带一路”的指引下，这一网络有望进一步拓展与深化，并在推动我国企业“走出去”、切实维护国家税收利益、持续深化国际税收合作等关键领域，释放更为强劲的助力。

税收合作是“一带一路”建设的重要一环

税收合作作为推动“一带一路”高质量发展的重要一环，发挥着不可替代的作用。它不仅能够消除跨境贸易和投资的税收障碍，降低企业成本，还能促进沿线国家税收体系的现代化，实现共同发展繁荣。

在某些协定中，股息预提所得税税率从原本的较高水平大幅降低，直接减少了企业的税收负担；利息方面的税率优惠，使得企业在跨境融资过程中，资金成本得以有效控制。与此同时，庞大的税收协定网络还为消除国际重复征税和解决跨境涉税争议提供了强有力的税收法律保障。这些措施有效降低了企业的税收负担和税务风险，提高了企业“走出去”的信心和动力。

借税收合作网络之力融入“一带一路”发展

“一带一路”税收征管合作机制的日趋成熟，有力推动了区域税收营商环境的持续优化。然而，“一带一路”建设虽机遇无限，但企业参与其中，仍需秉持审慎的态度，稳扎稳打、稳步前行。因为在实际推进过程中，必然涉及多个国家和地区的税收管辖权、各类双边或多边税收协定的交织影响，以及不同税制下的税率设定、税基计算差异等。从跨境交易中的转让定价问题，到避免双重征税的机制协调，每一个环节都充满挑战。

举个例子，2024年某工程企业在参与东南亚某国基础设施建设项目时，因对税收协定重视不足，未及时申请税收居民证明。在该国纳税申报时，被当地按照较高税率征收税款，经核算多缴税款高达200万元。这一案例清晰凸显出企业忽视税收协定相关操作的严重后果。

筑牢税收防线，打造稳固发展护盾


巧用“相互协商程序”
当跨境企业境外遭遇不公平待遇或重复征税等问题时，“相互协商程序”是维护自身权益的有力武器。在政府工作报告推动共建“一带一路”走深走实的部署下，我国与“一带一路”国家税务主管当局的沟通协商机制不断完善和深化。在此背景下，企业可更加主动地针对境外重复征税问题，向境内税务机关提出启动相互协商的申请，为企业提供公平、公正的解决途径，避免因境外复杂税收环境遭受不必要损失。


建立国别税收政策档案
国家税务总局已发布覆盖110个国家（地区）的《国别（地区）投资税收指南》，但跨境企业仍有必要建立自己的国别税收政策档案，针对不同的投资国家，持续收集、整理并更新投资国税收法律法规、税收协定内容、税收征管流程等信息。通过深入研究这些政策，精准把握投资国税收环境，提前规划投资、运营策略，有效降低税收风险。


寻求专业机构合作支持
企业还可以与税务师事务所、会计师事务所、专业税务咨询机构等合作，借助其专业知识与丰富经验，根据投资目的、投资国税收政策、企业战略规划等因素，为企业量身打造契合度极高的最优税务规划方案，赋能企业税务遵从，精准规划节税路径，实现更高质量的发展。
在2025年政府工作报告为“一带一路”倡议勾勒的宏伟蓝图下，跨境企业应紧紧抓住这一历史性机遇，充分利用中国与“一带一路”国家广泛的税收合作网络以及税收协定等政策工具，积极布局和深耕海外市场，实现企业的持续发展壮大。如您企业涉及跨境税收的问题，欢迎随时联系小拓咨询！


微信号｜TuoWei_Tax

联系方式｜021-36696888

以下文章您可能想阅读



1.解码政府工作报告：2025企业必知税务5大政策方向2.福建19家灵活用工平台暴雷，近万家下游企业该如何应对？
3.国运来了？从财税视角看中国机遇4.增值税立法后，混合销售规定变了！5.聚焦两会：税收政策持续助力跨境电商企业发展！6.自然人股东减资、撤资的税务处理，你真的会吗？7.上市公司分立，在新政下终于可以实现“零税负”...

作者简介

拓韦研究院

资本市场与金融组

研究领域：

资本交易税收实务、私募股权与投资基金税收实务、高净值个人财富管理、跨境税收实务

拓韦财税资本市场与金融组汇集了在财税、法律、金融领域理论功底扎实，实践经验丰富的专业人士组成服务团队，始终关注企业与投资者在资本市场运作和金融交易过程中遇到的复杂的财税问题，凭借自身专业化、复合化的独特人才优势，提供全面而贴合实际的综合解决方案，解决客户的现实需求。



我知道你“在看”哟～